商业银行审计数据采集方法（商业银行审计数据采集方法有哪些）

商业银行舞弊审计策略及方法

1、结合商业银行特点，可以发现危害组织的舞弊行为主要有以下几个方面：(1)贪污、侵吞、挪用银行或客户资金。(2)伪造、编造或虚开票证，采取票据、信用证、银行卡等欺诈手段，骗取银行或客户资金。

2、舞弊审计的方法分析性复核法分析性复核法是指审计人员通过分析被审计单位重要的比率或趋势，包括调查这些比率或趋势的异常变动及其与预期数额和相关信息的差异而获取初步审计线索的方法。

3、在审计资源一定的情况下，采取这种抽样方式，可以有的放矢，提升审计效率。

4、一旦通过调查过程得出初步结论，内部审计人员必须对舞弊行为进行评价。

第一步，检查合同，检查其经济业务内容是否符合银行承兑汇票规定，同时记录合同中的重要要素，如交易内容、数量、时间、地点、运费支付等，作为延伸审计的备用资料。

审计步骤在对应收票据进行审计工作时，审计人员首先要做的，就是清楚知道企业账面的票据类型分别有哪些，并且要有充足的资料。当获取相关资料后，也需要像企业获取审计证据，就是证明被审计的企业账面是否存在合理情况。

对此，注册会计师应提请东方公司进行会计处理调整，如果东方公司拒绝调整，并超过审计重要性水平时，应考虑出具保留意见的审计报告。

调阅签发银行承兑汇票企业的档案资料，审查承兑申请人主体资格的合规性。

现金清收、呆账核销是银行不良贷款处置的最主要的方式，批量转让实际是现金清收和呆账核销两者的结合。批量处置不良贷款也是国际上常见的一种不良贷款处置方式，所以本身不存在掩盖不良贷款的问题。

主动出击法主动出击法是指责任信贷员主动深入到借款人经营场所了解情况，催收贷款的方法。信贷员应经常深入到自己管辖的客户中研究实际问题。将客户群体分类排队，在“好、中、差”的类别中突出重点开展工作。

银行不良资产处置方法直接催收这是银行针对逾期贷款的普遍做法，应注意以下问题。应在诉讼时效内进行催收；注意催收的方式；催收主体的问题；超过诉讼时效的问题。

1、推动国家有关经济金融法律法规和监管规则的有效落实；促进商业银行建立并持续完善有效的风险管理、内控合规和公司治理架构；督促相关审计对象有效履职，共同实现银行的战略目标。

2、在实际工作中，领导可以采取召集讨论会或个别谈话的方式，分析当前银行内部审计工作的形势，使工作人员发表对内部审计工作的看法和意见，以便及时改变思路，确保审计工作的全面落实。

3、加强审计管理工作，提高审计质量，构建科学规范的审计质量控制体系，是发挥内部审计的职能作用，增强审计工作的有效性和权威性的关键所在。